Anonim
Кредит: РоманР / Схуттерстоцк

Бити у току са променом закона о порезу на продају може бити тешко чак и за најсмешније власнике малих предузећа. Додајте измене у законодавство из прошле године и гледате на доста компликација, посебно ако сте у е-трговини.

Извештај Вертек Инц.-а на крају године показао је да је у 2018. години било 619 промена стандардне стопе пореза на промет. Исти извештај каже да је у последњих 10 година уведено 5.886 нових и измењених стопа пореза на промет. То је доста законодавства које власници малих предузећа треба да прате, а неке од тих промена резултирају да предузећа постану опорезива у државама у којима раније нису биле опорезоване.

Према администрацији за мала предузећа, „као власник малог предузећа дужни сте да процените порез на промет, да га наплатите и проследите надлежним органима у прописаном року“. Осим велепродајних предмета, сировина и продаје непрофитним организацијама, америчке малопродајне компаније морају наплаћивати порез на промет робе коју продају. То значи да се од ових предузећа мора разумети и надгледати законодавство које се стално развија.

Иако је концепт пореза на промет довољно једноставан, сталне промене отежавају ствари малим предузећима. Пресуда Врховног суда у Јужној Дакоти против Ваифаир Инц. додала је компликације компанијама за е-трговину које послују у земљи. Одлука је државама омогућила да порез на промет наплаћују ван-продавачима, што значи да вам није потребно физичко присуство у држави да бисте платили порез на промет. У Јужној Дакоти држава може наплатити порез на промет било којем послу који испоручи више од 100.000 долара робе или услуга или укупно 200 трансакција на годишњој основи. Те промене биле су поред стотина других промена пореза на промет широм САД-а у 2018. години које утичу на трговце на цигле и малтере. [Занима вас софтвер за порез на мрежи? Погледајте наше најбоље изборе.]

"Ово је велика промена у свету пореза на промет", рекао је Јудах Фисх, извршни директор Салтватер Так Гроуп. "Многи државни закони вероватно ће се променити у наредним месецима, јер ће државе обавезивати продавце на мрежи да прикупе порез на промет и обнове један од својих највећих прихода."

Напомена уредника: Тражите информације о ПОС системима? Користите доњи упитник и наши продавачки партнери ће вас контактирати како би вам пружили потребне информације:

видгет за купацзоне

Риба, с којом смо разговарали у јулу 2018. године, била је тачна. Државе спроводе ове законе, а многи су ступили на снагу крајем 2018. или почетком 2019. Неколико држава још увек поставља ове законе за наплату пореза на промет, али многе од њих су већ измениле своје стопе пореза на промет на мрежи. Важно је да следите смернице пореског тела, у тим случајевима свака држава и да на одговарајући начин прилагодите своје порезне праксе.

Рибе су веровале да ће друге државе прикупљати порез постављањем сличних параметара Јужној Дакоти за минимални износ продаје и трансакције потребне за спровођење пореза. И други стручњаци имали су слична предвиђања. Видели смо да се то догађа, али неколико држава је додало варијације појмовима у Јужној Дакоти. Неке од ових стопа пореза на промет теже је надгледати преко интернет предузећа, док су друге прилично блиске условима утврђеним у Соутх Дакота против Ваифаир.

Ако ваше мало предузеће пошаље три производа од 15 долара купцима широм земље, не морате се много бринути о овим законима о порезу на промет. Врло је мало вероватно да ће било која држава створити закон где куповина тако малог резултира плаћањем пореза на промет, али предузећа која продају веће количине морају се узети у обзир, посебно ако нови прописи долазе у наредних неколико месеци. Интернетски трговци морају бити свјесни промјена закона.

Како се прилагодити новим законима о порезу на промет за е-трговину

"Уз очигледне промене које ће требати да се спроведу из рачуноводствене перспективе, огроман део утицаја ове одлуке биће технолошки", рекао је Цхристиан Гаинсбругх, оснивач ЛеарнингЦарт-а. "Многи људи узимају израчунавање пореза на промет здраво за готово, али управљање и израчунавање тих стопа иза кулиса није мали подвиг."

Велики интернетски трговци у овом сценарију имају предност над мањим продавачима, јер компаније попут Амазона могу бацити новац и запослене на ове проблеме да би се брзо прилагодили променљивим законима и питањима поштовања закона. Мала предузећа са мање ресурса имаће теже време да буду у складу са различитим законима о порезу на промет, каже Гаинсбругх.

"Иако неке државе попут Мариланда имају стандардну равну стопу пореза на промет, неке попут Јужне Дакоте то заснивају на граду, а друге државе попут Васхингтона обрачунавају порез на промет на основу округа у којем је купац", рекао је. "С начином на који се цртају жупанијске линије, буквално бисте могли имати купца на једној страни улице са једном пореском стопом, а на другој преко улице са потпуно другом пореском стопом."

Технологија може помоћи малим предузећима у овој тешкој ситуацији. Одређени ПОС системи интегришу се са рачуноводственим софтвером који је у стању да обрађује различите законе о порезу на промет. Схопифи, Скуаре, Цловер, ПаиПал и Венд нуде рјешења за порез на промет поред својих ПОС услуга. [Заинтересовани за ПОС системе? Погледајте наше најбоље изборе .]

"Као што је истакао Врховни суд, постоје софтверска решења која су доступна … која ће помоћи малим предузећима да се вишеструко придржавају ових обавеза", рекао је Мике Диллон, председник компаније Диллон Так Цонсултинг. Диллон је поделио ове мисли на дискусији о вебинару коју је организовао ТакЈар.

За мрежне продаваче је пресудно имати софтвер који ће помоћи сложености многих различитих закона о порезу на промет. За мала предузећа која достижу минималне прагове продаје, биће потребна темељна припрема и рад како би се осигурало да можете да се носите са нијансама пореза на промет сваке државе. Ово такође може значити подношење дозвола за порез на промет у државама које захтевају да ваше предузеће плати порез на промет. Постати опорезиви у државним стварима и важно је ријешити се изазова, а не претварати се да ће ваше пословање путем е-трговине функционирати на исти начин. Додато опорезивање није крај света, али морате следити те законске смернице.

Ово може бити тешко за компаније које се продају у државама које још нису прилагодиле законе о порезу на промет како би одражавале пресуду Соутх Дакота против Ваифаир Инц. Срећом, многе су државе најавиле да планирају да промијене законе о порезу на промет на мрежи. Већина држава је променила последњих месеци, тако да је та забринутост знатно мање оптерећујућа него пре неколико месеци. То су државе са променама које ступају на снагу 1. априла 2019. или касније:

  • Цалифорниа
  • Пеннсилваниа
  • Род Ајланд
  • Виргиниа

Те су државе почеле или ће ускоро почети прикупљати порез на промет након пресуде Соутх Дакота против Ваифаира. Срећом, они не одступају пуно од смерница постављених у Соутх Дакота против Ваифаир. Без обзира на то, скоро свака држава широм земље одлучила је да следи законске прописе и наплаћује порез на промет за интернет предузећа.

Промене у Калифорнији ступиле су на снагу 1. априла 2019. То је главна вест, пошто сваки посао који продаје купцима у Калифорнији преко 100.000 долара робе подлеже порезу на употребу у Калифорнији. Имајући 200 или више засебних трансакција у Калифорнији такође опорезује онлине продавце пореза. То значи да Калифорнија тачно следи смернице постављене у Соутх Дакота против Ваифаир.

Ако држава још није ажурирала своје законе, предузећа за е-трговину могу се припремити за ове несигурне ситуације гледајући њихове претходне годишње продајне бројеве у свакој држави и користећи минимални праг продаје у Јужној Дакоти од 100.000 и 200 трансакција као водича. Многе државе су се придржавале монетарних смерница изнетих у случају Врховног суда. Друге државе неће увек да усвоје тачне стандарде као Јужна Дакота, али можете да их користите као водич за припрему. Ако пређете тај хипотетички праг, забележите да пажљиво пратите законе о порезу на промет у тој држави да бисте остали усаглашени.

На пример, ако приметите да продајете робу већу од 100.000 УСД или имате више од 200 трансакција годишње у држави која није прилагодила законе од пресуде Соутх Дакота против Ваифаир-а, често бисте проверили пореске законе у томе стање за промене. Ако годишње направите у просеку 10 трансакција за 200 долара у држави, није вредно одвојити време за преглед државних политика о порезу на промет. Поставите приоритете државама у којима продајете највише.

Чак и ако сте упознати са тренутним променама које је изазвала Соутх Дакота против Ваифаир, требало би да се придржавате принципа будности према променама закона о порезу на промет током целе каријере.

"Иако би могло бити примамљиво одложити посао, за многе компаније неће бити брзог поправљања", рекао је Гаинсбругх. "Коначно, планирање и усаглашеност биће процес који је у току и нешто што ће морати да постане редован део вашег пословања."

Интернетски трговци не би требали превише наглашавати више држава које прикупљају порез на промет везан за е-трговину, јер су информације лако доступне овим предузећима. Питање је времена да се поштује законодавство. Ако наплаћујете порез на промет од купаца, обавезно га вратите држави. Ако то не учините, може доћи до кршења законских смерница.

Грешке у сагласности које треба избегавати

"Сви радимо грешке", рекао је Сцотт Петерсон, потпредседник америчке пореске политике и односа са владом на Авалири. "Кад сте мали подузетник који подноси порез на промет, то је лако учинити. Уосталом, шансе су да нисте стручњак за порез на промет."

Петерсон је поделио три уобичајене грешке које мала предузећа чине у вези са наплатом пореза на промет:

1. Ако не пратите различита правила за различите државе. Као што је горе поменуто, свака држава има своја правила и поступке. Можда ћете имати посла са неколико рокова доспећа, учесталости подношења, формата, касних казни и другим променљивим, и то може бити лако помешати их, рекао је Петерсон.

"Осигурати да то буде исправно за сваку државу такође значи и да будете информисани о најновијим захтевима, који се могу и промене", додао је.

2. Пријављивање нетачних бројева. Многе државе захтевају да разврстите колекције на основу локалне надлежности, што додаје још један слој сложености. Петерсон је напоменуо да је потребно пажљиво рачунање и провера како бисте били сигурни да сте исправно унели своје бројеве.

3. Не подносите пријаву јер нисте наплатили порез. Немојте мислити да ако нисте наплатили порез, не морате поднети захтев за тај извештајни период. Већина држава захтева од вас да поднесете сваки извештајни период, чак и ако ништа нисте сакупили. Непоштовање овог захтева могло би резултирати кашњењем или кашњењем без пријаве, рекао је Петерсон.

Грешке у вези са поштовањем прописа чекају да се догоде, али правилно управљање пореским обвезама и информисање пружа вам најбољу шансу да избегнете невоље. Желите бити сигурни да су ваше пореске пријаве тачне, а праћење различитих трендова и рад са стручњацима за стопе пореза на промет је најлакши начин да осигурате да су пореске пријаве вашег предузећа тачне. Ако сте продавац, морате бити свјесни промјена закона.

Савети за управљање порезом на промет путем е-трговине

Једна од најбољих ствари које можете учинити да останете изнад својих пореских обавеза јесте да водите детаљне евиденције, рекао је Луца ЦМ Мелцхионна, члан управе Мелцхионна ПЛЛЦ-а. Добро рачуноводствено решење може вам помоћи да пратите своје рачуне и продају, тако да тачно знате одакле потиче продаја.

"Обавезно радите са адвокатом и ЦПА-ом са искуством у овој области", рекла је Мелцхионна. "У многим државама обавезе пријављивања пореза на промет се понављају. Важно је да мали трговци у тренутку сваке продаје одржавају беспрекорну документацију."

Петерсон се сложио и додао да је важно пратити ваше одређене фреквенције подношења и рокове доспећа.

"Када се региструјете у држави, требало би вам одредити учесталост подношења (месечно, тромесечно, годишње или друго), " рекао је он. "Ове фреквенције долазе са својим датумима доспећа. Иако датум рока може званично бити исти дан у месецу, сваки извештајни период, они могу да варирају због празника, викенда итд. Зато је кључно да проверите тачне датуме, а не само претпоставите да знате када су. "

Управљање порезом на продају за е-трговину је изведив, али је потребно уложити напор. Рад са способним стручњацима за технологију и порез на промет је један од начина да помогнете вашем послу да се носи са оптерећењем посла. Важно је да не заостајете у разним законима.

Ваше предузеће би такође требало да ради на добијању нових дозвола за порез на промет које ће вам можда требати. Ако сте продавали стотине хиљада долара робе у Калифорнији пре недавног законодавства, желећете да добијете дозволу за порез на промет да бисте наставили са том праксом. Ако морате да платите порез на промет у држави, требат ће вам дозвола за промет.

Шта је следеће?

Пре неколико месеци, онлајн продавци су морали да се припреме за промене државних прописа. Сада су државе увеле многе промене, а власници малих предузећа морају да реагују у складу с тим. Да ли то значи промену вашег ПОС система, прилагођавање рачуноводствених пракси или разговор са пореским стручњацима, зависи од вашег пословања. Без обзира на то како ваше пословање путем е-трговине реагује на промене, важно је реаговати пре него што заостанете за променама.

Увек постоји потенцијал за нове промене. Ваше пословање би требало да настави да прати промене пореза на промет, јер је само прошле године било преко 600 промена. Са просеком 588 промена годишње током последње деценије према Вертек Инц.-у, важно је пратити трендове и промене. Биће сваке године промене пореза на промет широм САД-а и ваше пословање мора дати све од себе да прати вести и буде у току са тим променама. То значи не само надгледање промена, већ и регистровање дозволе за порез на промет у свакој држави у којој послујете ако је потребно. Слиједећи такве детаље који ће осигурати да правилно реагујете на регулацију пореза на промет путем е-трговине.

Порез на продају за пословање путем е-трговине може бити застрашујућа тема, али уз одговарајућу технологију и истраживање можете осигурати да ваше пословање прати стално променљиве пореске кодове.